Calculadora de dividendo neto: cuánto te queda tras la doble retención
Un dividendo de una empresa extranjera suele tributar dos veces: en su país y en España. Calcula cuánto llega a tu cuenta y cuánto recuperas en la renta.
- Retención en origen de 12 países, con el límite de cada convenio
- Retención española y deducción por doble imposición
- Lo que se pierde si el otro país retiene de más, y cómo reclamarlo
Retenciones por defecto y límites según los convenios de doble imposición firmados por España. Cálculo orientativo para residentes fiscales en territorio común, con la escala estatal del ahorro, sumando el dividendo a tus otras rentas del ahorro. Supone que el mínimo personal ya se aplica a otras rentas y que no hay pérdidas que compensar. No incluye comisiones del bróker ni de cambio de divisa.
Por qué un dividendo extranjero puede tributar dos veces
El país donde está la empresa retiene un porcentaje antes de pagarte (retención en origen). Después, como residente en España, tributas por el dividendo bruto en la base del ahorro del IRPF, del 19 % al 30 %. Para no pagar dos veces lo mismo, España te deja restar lo retenido fuera con dos límites: el porcentaje que fija el convenio de doble imposición con ese país, que casi siempre es el 15 %, y lo que pagarías en España por ese dividendo a tu tipo medio del ahorro.
Si tu bróker es español, además te retiene un 19 % sobre lo que cobras después de la retención extranjera. Es un pago a cuenta que se regulariza en la renta.
Retenciones habituales por país
Retenciones generales sobre dividendos pagados a particulares no residentes y límites de los convenios de doble imposición firmados por España. Algunos países aplican directamente el tipo del convenio si el bróker lo tramita. El exceso de la última columna es la diferencia con el límite del convenio: en algunos casos, como Irlanda con exención, puedes recuperar más.
Cómo no perder dinero por el camino
Firma el W-8BEN
En Estados Unidos, el formulario W-8BEN entregado a tu bróker baja la retención del 30 % al 15 %. Vale hasta el 31 de diciembre del tercer año siguiente al de la firma. Firmarlo después de cobrar no recupera por sí solo lo ya retenido.
Reclama el exceso en origen
Si un país retiene más que el convenio (Suiza, Alemania o Portugal, por ejemplo), Hacienda no te devuelve la diferencia: se pide en origen, a través del pagador, del intermediario o de esa administración, con un certificado de residencia fiscal español. Con importes pequeños, el papeleo puede costar más de lo que recuperas.
Valora un ETF irlandés
Un ETF de dividendos UCITS domiciliado en Irlanda gestiona las retenciones de su cartera y te ahorra este papeleo. Esas retenciones siguen restando rentabilidad dentro del fondo y tú no puedes deducirlas en tu renta.
Después de calcular: tu siguiente paso
La retención que pagas depende de dónde inviertes y de cómo lo declaras. Estas son las dos decisiones que más dinero te ahorran.
Un bróker que aplique el convenio y te dé el informe fiscal listo
No todos los brókeres tramitan el W-8BEN ni aplican el tipo reducido de cada convenio. Elegir bien desde el principio evita retenciones de más que luego cuesta recuperar.
Acciones que pagan dividendosQue la deducción por doble imposición no se te escape
Si no la pides en la renta, pagas dos veces por el mismo dividendo. Declaras el dividendo íntegro, la retención española como pago a cuenta y el impuesto extranjero en su casilla.
Cómo tributan tus inversionesPreguntas frecuentes
¿Cuánto me queda de 1.000€ de dividendo de una empresa americana?
Con el W-8BEN firmado y en el tramo del 19 %, Estados Unidos retiene 150€ y en España pagarías 190€, de los que te deduces esos 150€. En total pagas 150€ fuera y 40€ en España: te quedan 810€. Si tu bróker es español, te retiene el 19 % de los 850€ que llegan (161,50€) y te ingresa 688,50€; en la renta, ese dividendo te deja un ajuste a tu favor de 121,50€.
¿Dónde se pone la doble imposición en la renta?
Declaras el dividendo íntegro, antes de las dos retenciones. La retención española va como pago a cuenta y el impuesto extranjero se indica aparte, en la deducción por doble imposición internacional. No se suman como si fueran dos retenciones españolas. Los datos vienen en el informe fiscal de tu bróker.
¿Si mi bróker es extranjero también pago en España?
Sí. Normalmente no te retiene el 19 % en los dividendos extranjeros, así que declaras el dividendo y pagas la diferencia en la renta. Los dividendos de empresas españolas suelen llevar la retención española aunque uses un bróker extranjero.
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Resultado orientativo para residentes fiscales en territorio común. Navarra y el País Vasco tienen escalas propias. Este contenido es informativo y no constituye asesoramiento fiscal ni recomendación personalizada de inversión.
